Образец заполнения 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение

НДФЛ

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение, чтобы гарантированно получить положенный возврат подоходного налога? В состав декларации, кроме 1 и 2 разделов, входит ряд приложений. Для каждого вида основания вычета определен свой набор страниц отчетности. Какие относятся к возврату за лечение и в каком порядке необходимо внести в них данные?

3 ндфл

Кто может получить вычет

Социальный вычет на лечение может получить гражданин, который потратил свои средства на оплату медуслуг. Для этого нужно заполнить декларацию З НДФЛ, в том числе на лечение зубов.

Но для реализации права на возврат подоходного налога, должны быть выполнены определенные законом требования:

  • гражданин имеет доход, облагаемый налогом;
  • за период, который оформляется возврат, осуществлялись отчисления НДФЛ в госбюджет;
  • у налогоплательщика есть документы, подтверждающие произведенные затраты за медуслуги;
  • медобслуживание произвело учреждение, имеющие соответствующую лицензию;
  • затраты были оплачены гражданином за счет собственных средств или кредитных (не возмещаются расходы за счет госсредств, финансирования работодателя);
  • в ФНС предоставлена заполненная налоговая декларация на возврат за лечение.

В отличие от других видов вычетов, социальный, имеет право оформить на себя гражданин за своих близких родственников:

  • родителей;
  • супруга;
  • детей (в том числе усыновленных, взятых под опеку).

Вычет на лечение и его размер

Социальный вычет предполагает ограничение по общей сумме затрат, установленное законодательством. Максимальный размер расходов может быть 120 тыс. руб. Но данное правило не распространяется на дорогостоящие виды лечения, перечень которых определен ПП №201 от 19.03.2001. Если медуслуги, которыми воспользовался гражданин, соответствуют этому списку, то он имеет право вернуть деньги с произведенных затрат в полном объеме.

Возврат НДФЛ за лечение позволяет компенсировать расходы не только за медобслуживание.

Составить декларацию можно при затратах понесенных на:

  • приобретение лекарственных препаратов, в соответствии с указаниями лечащего врача;
  • при покупке материалов для операции;
  • страховые взносы по договору ДМС.

Для подтверждения расходов на лечение, физлицу должна быть выдана медучреждением справка установленного образца, в которой указывается код вида затрат:

  • «1» — оказание медуслуг, которые являются платными, но не входят в Перечень;
  • «2» — дорогостоящее лечение.
Рекомендуем дополнительно прочитать:  Подача декларации 3 НДФЛ через госуслуги

В зависимости от кода в бланке, определяется сумма к возврату, с ограничением в 120 тыс. руб., или в полном объеме, в соответствии с понесенными затратами.

Документы на вычет за лечение

Для заполнения декларации, потребуются документы, сведения из которых необходимо внести в соответствующие листы:

  • паспорт;
  • свидетельство ИНН;
  • справка по форме 2-НДФЛ, за тот период, за который оформляется возврат подоходного налога.

Остальной пакет документов прикладывается к декларации при сдаче в ФНС:

  • заявление на вычет за лечение, составленное в свободной форме или по образцу;
  • документы, подтверждающие перечень расходов на медобслуживание (копии чеков, квитанции, платежные поручения и т.д.);
  • лицензия медучреждения (ИП), подтверждающая право осуществления деятельности, оказания услуг;
  • договор на оказание услуг (если вычет оформляется за родственника, то в документе должны быть указаны ФИО лица, которому предоставлены услуги);
  • справка об оплате с проставленным кодом «1» или «2».

Если возврат части затраченных средств оформляется на близкого родственника, то необходимо приложить документы, подтверждающие факт родства:

  • свидетельство о рождении (при формировании возврата на родителей);
  • свидетельство о браке (если лицом, которому оказана медпомощь, является супруг);
  • свидетельство о рождении ребенка (при возмещении на детей);
  • документы об усыновлении (удочерении) или опекунстве.

Копии документов, которые потребовались для заполнения отчетности, тоже нужно приложить к декларации, кроме справки, она предоставляется в оригинальном виде.

Пример заполнения декларации на вычет за лечение

Чтобы получить положенную компенсацию, нужно знать как правильно заполнить 3 НДФЛ на лечение. Кроме личных данных налогоплательщика, требуется правильно внести в отчетность код бюджетной классификации и указать ОКТМО.

Скачать бланк 3-НДФЛ

Состав декларации на вычет за лечение включает:

  • титульную страницу;
  • I и II разделы;
  • Приложения 1 и 5.

Титульный лист

В первую очередь вносятся индивидуальные данные налогоплательщика в титульный лист.

Пример заполнения:

титульный

  1. ИНН можно заполнить используя данные справки 2 НДФЛ.
  2. Номер страницы вписывается в трехзначном формате – «001».
  3. Номер корректировки – «0», означает первичную подачу бланка;
  4. Налоговый период (код) – «34», время за которое оформляется вычет. В соответствии с Пр. ФНС данная комбинация цифр соответствует периоду – год.
  5. Отчетный год – налоговый период, за который формируется возврат. Согласно закону, вернуть НДФЛ допускается за 3 года.
  6. Далее необходимо внести код территориального отделения ИФНС, в которое гражданин подает отчетность.
  7. ФИО, дату и место рождения необходимо вписать печатными буквами, в соответствии с паспортными данными.
  8. Код страны указывается в соответствии с классификатором стран мира -ОКСМ, для России – «643».
  9. Код категории налогоплательщика – «760», физлица, получившие доход (для ИП – «720»).
  10. Код вида документа, удостоверяющего личность – «21», паспорт, согласно классификатору.
  11. Для определения налоговой ставки требуется указать код статуса налогоплательщика, «1» — резидент или «2»-нерезидент.
  12. В конце указываются контактный телефон физлица, количество листов документа.
  13. Еще один важный раздел титульника касается того, кто предоставляет сведения – сам налогоплательщик («1») или доверенное лицо («2»). Если документы представлены самостоятельно, то достаточно поставить подпись и дату сдачи документов. Если уполномоченный представитель – то обязательно нужно внести номер доверенности, по которой подтверждается правомерность действий лица.
Рекомендуем дополнительно прочитать:  Сколько раз при покупке квартиры можно получить имущественный налоговый вычет

Раздел 1

разд 1

В данном разделе необходимо заполнить не все приведенные строки, для получения налогового вычета на лечение:

  1. Дублируется номер ИНН, ФИО и проставляется следующий порядковый номер страницы – «002».
  2. 010 – основание заполнения декларации, в данном случае возврат НДФЛ «2».
  3. 020 – КБК, для вычета «18210102010011000110».
  4. 030 – код, согласно классификатору ОКТМО, он отражен в справке по форме 2-НДФЛ.
  5. 050 – вносится из Разд.2, 6500 руб.
  6. Дата и подпись.

Раздел 2

разд 2

В верхней части листа снова дублируются ИНН и ФИО, проставляется номер страницы – «003».

Во втором разделе осуществляется расчет налогооблагаемой базы по соответствующей ставке:

  1. 001 – ставка для исчисления НДФЛ (13% для резидентов).
  2. 010 и 030 – общая сумма вознаграждений гражданина 624 тыс. руб. Данный показатель берется из справки 2-НДФЛ.
  3. 040 – размер вычетов за налоговый период 50 тыс. руб., также можно взять из справки.
  4. 060 – рассчитывается налогооблагаемая база. Для этого необходимо из общей суммы прибыли отнять предоставленные вычеты

(624 тыс.-50 тыс. =574 тыс.)

  1. 070 – рассчитывается сумма налога к уплате. Размер базы налогообложения умножается на 13%.

(574 тыс. руб*13%)=74620 р.

  1. 080 – сведения об уже удержанном НДФЛ с налогоплательщика. Данный показатель отражен в справке по форме 2 НДФЛ – 81120 руб.
  2. Если найти разницу между исчисленным НДФЛ и уже удержанным с гражданина, то получается, что возврату подлежит 6,5 тыс. руб.

(81120-74620)=6500 р.

Полученное значение вносится в строку 160.

Приложение 1

При формировании декларации на возврат налога за лечение заполняется Прилож.1.

прил1

В нем таким же образом вносится ИНН, ФИО и номер листа – «004».

В Приложении отражаются все виды вознаграждений налогоплательщика за требуемый период:

  1. 010- снова указывается ставка процента для исчисления налога.
  2. 020 – код вида дохода, в данном случае 07 говорит о том, что в качестве вознаграждения рассматривается зарплата физлица. Могут быть внесены и другие значения, например 04- прибыль от сдачи недвижимости в аренду, 05 – подаренная прибыль и др.
  3. 030-060 – реквизиты наймодателя (ИНН, КПП, ОКТМО). Эти сведения есть в справке, выданной работодателем.
  4. 070 – дублируется сумма дохода, которую вносили в разд.2, 624 тыс. руб.
  5. 080 —   сумма ранее удержанного НДФЛ, в рамках рассматриваемого отчетного периода – 81120 р.
Рекомендуем дополнительно прочитать:  Заполнение строки 070 в 6 НДФЛ

Приложение 5

Данный лист предназначен непосредственно для отражения вычетов или понесенных затрат.

прил 5

В верхней части по такому же принципу вносятся ИНН, ФИО, номер листа – «005».

Далее заполняются строки:

  1. 140 – отражает понесенные расходы на лечение, 50 тыс. руб.
  2. 180 – общая сумма социального вычета за 2019 г., которая не должна превышать 120 тыс. руб.
  3. 190 – затраты на лечение, 50 тыс. руб.
  4. 200 – если др. заявленных вычетов нет., то совпадает со стр.190 и 180.

 Каждый лист декларации визируется подписью физлица, с постановкой даты сдачи документов.

Образец заполнения 3 НДФЛ за лечение

3 НДФЛ на лечение образец заполнения:

1

Заключение

Заполненная декларация на вычет за лечение должна включать в себя титульный лист, оба раздела, Приложения 1 и 5. Основные сведения берутся из документа удостоверяющего личность и справки 2-НДФЛ за тот период, за который составляется отчетность. Сумма вычета не может превышать 120 тыс. руб., за исключением дорогостоящих видов лечения, которые определены Перечнем ПП.

Анна Филимонова
Анна Филимонова

Эксперт в области налогов и налогообложения. Окончила в 2006 году Оренбургский государственный педагогический университет по специальности экономика и управление. Стаж работы более 10 лет.

Оцените автора
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Налоговый вычет
Добавить комментарий