Заполнение декларации 3 НДФЛ на налоговый вычет за обучение

НДФЛ

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за обучение ребенка или иных лиц, есть ли отличия в формировании отчета, если платил за себя, за супруга или детей? Какой способ заполнения – самый быстрый и удобный?

Способы заполнения отчетности

Из плюсов декларации 3 НДФЛ и работы ФНС России – разнообразие способов заполнения формы. Каждый соискатель выбирает способ, удобный для него, и может самостоятельно заполнить отчет.

Как самостоятельно заполнить декларацию 3 НДФЛ на обучение:

Способ

Нюансы

Собственноручно

Нужен бумажный бланк

В программе

Требуется установить специальное программное обеспечение либо воспользоваться компьютером в ИФНС

Онлайн

Для пользователей личного кабинета налогоплательщика

Обратите внимание! Каждый год в период февраль-апрель в налоговых инспекциях проводится декларационная кампания, в рамках которой дают полезную информацию об условиях получения вычетов, подготовке документов, а консультанты операционного зала оказывают помощь в заполнении декларации.

Перед тем, как приступать к заполнению отчета, убедитесь, что у вас собраны прочие документы, поскольку без них вы не сможете заполнить некоторые листы:

  • справка 2 НДФЛ – нужна для листа «Приложение 1»;

  • чеки о расходах на обучение – для листа «Приложение 5»;

  • договор об платной учебе, копия лицензии образовательной организации, справка об обучении по очной программе – для соблюдения условий ст.219 НК РФ;

  • паспорт плательщика и обучающегося (это могут быть одно или несколько физлиц, например, родитель и ребенок).

за кого можно получить вычет за обучение

Рассмотрим каждый вариант подробнее.

От руки

Если вы решили заполнить форму 3 НДФЛ за обучение вручную, вам нужны бумажные листы. Где их приобрести:

  • попросить в ИФНС – в операционном зале в окнах, принимающих отчетность; любой из регистраторов обязан предоставить нужные листы бесплатно; для этого не требуется брать талон электронной очереди: дождитесь, когда операционист закончит обслуживание очередного клиента и подойдите к окну;

  • распечатать самостоятельно – скачайте актуальную форму из интернета; например, она доступна на сайт ФНС России в формате ПДФ.

Обратите внимание! Используйте форму того года, за который декларируете доходы и предъявляете расходы к возмещению. Сдача отчета несоответствующей формы послужит причиной отказа в предоставлении вычета.

Последняя утвержденная форма принята ФНС России приказом № ММВ-7-11/569@ от 3 октября 2018 года в редакции от 7 октября 2019 года.

  новая 3 ндфл

Если вы заполняете бланк только по социальному вычету за обучение за 2018 или 2019 годы, то вам нужны следующие листы:

  • титульный;

  • раздел 1;

  • раздел 2;

  • приложение 1;

  • приложение 5.

В отчете за 2017 год вместо приложений 1 и 5 используются листы А и Е1. Остальные страницы не прикладываются.

формы 3 ндфл за разные годы

Особенностью ручного способа заполнения 3 НДФЛ является необходимость придерживаться суровых правил машинописи – ваш отчет будет сканироваться компьютером, а данные автоматически вносится в базу «АИС». Чтобы соответствовать требуемому формату, придерживайтесь следующих правил:

  • возьмите черную, синюю или фиолетовую ручку;

  • буквенные значения пишите прописным печатным форматом, цифры – печатным;

  • для каждого символа используйте отдельную клетку, даже для пунктуационных знаков;

  • запись начинайте по левому выравниванию;

  • если после записи значения в строке справа остаются пустые клетки, проставьте в них прочерки либо ставьте один прочерк в первой пустой клетке после записи;

  • допускаются сокращения, если фраза не помещается в отведенной графе;

  • копейки округляются до нулей по общим математическим правилам;

  • на каждом листе указывайте фамилию с инициалами, ИНН, дату, подпись и номер страницы;

  • не исправляйте допущенные ошибки – возьмите новый лист и перепишите сведения правильно;

  • заполненный бланк соберите согласно нумерации, прошивать и скреплять его не нужно.

Внимание! Датой в декларации должна быть дата подачи документов в инспекцию.

Вы вправе заполнить 2 экземпляра и при подаче в ИФНС попросить проставить отметку о приеме на вашей копии.

С помощью компьютера онлайн

Отличный способ заполнения декларации 3 НДФЛ с вычетом за обучение – онлайн, через сервис ФНС России, встроенный в Личный кабинет налогоплательщика. Я считаю этот способ самым простым и быстрым.

Разумеется, для его реализации у вас должен быть аккаунт в ЛКН. Его регистрация происходит в ИФНС:

  1. Посетите любую инспекцию.

  2. Обратитесь к операционисту с желанием зарегистрировать ЛКН.

  3. Заполните шаблон, который выдаст специалист окна приема.

  4. Сдайте и получите регистрационную карту.

  5. Дома войдите в свой аккаунт по данным карты и измените логин и пароль.

  6. На следующий день ваш профиль станет активным.

Для тех, кто пользуется порталом «Госуслуги», есть альтернатива – если вы подтвердили личность на портале посещением офиса обслуживания, то с помощью аккаунта на Госуслугах можно входить в ЛКН. Если же вы подтверждали личность заказом письма с кодом или другими способами, то доступ к Личному кабинету налогоплательщика не предоставляется.

Как заполнить декларацию в ЛКН:

  1. Откройте раздел жизненных ситуаций. жизненные ситуации лкн

  2. Выберите сервис для подачи 3 НДФЛ.

  3. Здесь вам сообщат, что нужно создать электронную подпись. Придумайте пароль и пройдите генерацию подписи. Она может занимать до 1-2 дней.

  4. Если подпись у вас есть, вы сразу можете приступать к заполнению отчета онлайн. заполнение 3 ндфл онлайн

  5. Здесь 5 шагов. Большая часть строк заполняется путем ответов на поставленные вопросы. 5 шагов заполнения ндфл

  6. Первый шаг – год и резидентство. Информацию о себе вносить не нужно, она будет перенесена в титульный лист из ваших данных в ЛКН.

  7. Второй – добавьте источник дохода. Сведения о работодателе – возьмите их из справки 2 НДФЛ. шаг 2

  8. Третий – вычет. У вас социальный вычет. шаг 3

  9. Четвертый – подробнее о расходах. Здесь укажите, за чье обучение платили. От этого зависит размер вычета. шаг 4

  10. Пятый – итог. На этом этапе отразится, что у вас вышло по данным: уплата в казну или возврат. Прикрепите сканы документов, подтверждающих соблюдение требований ст.219 НК РФ. Здесь же можно просмотреть получившуюся декларацию, сохранить ее и распечатать либо направить в ИФНС онлайн. шаг 5

Обратите внимание! Без простой электронной подписи выслать декларацию в инспекцию по ТКС невозможно.

С использованием специальных программ

Для тех, кто не пользуется ЛКН, есть еще один эффективный метод заполнять 3 НДФЛ на возврат 13 процентов с обучения: через программу, разработанную ФНС России. Она называется «Декларация». На сайте ведомства доступны версии для разных периодов. Скачайте файл инсталляции, установите приложение с помощью мастера и начинайте пользоваться.

Я расскажу, как заполняется отчет в версии 2019:

  1. Откройте программу. Слева вы увидите разделы.

  2. Первый – задайте ключевые условия. Выберите код инспекции, ОКТМО. Эти данные можно легко выяснить, воспользовавшись сервисом на сайте nalog.ru «Адрес и платежные реквизиты».

  3. Теперь переходите к заданию сведений о заявителе. Здесь придется вбивать данные вручную. Включите КАПС ЛОК и пишите согласно паспорту.

  4. Теперь раздел доходов. Добавьте источник и запишите сумму. Все значения есть в справке 2 НДФЛ. Если код доходов по всем месяцам один и тот же, можно вписать общую сумму, а не разбивать ее помесячно. Обратите внимание, удержанный НДФЛ нужно записать самостоятельно, берите величину из справки.

  5. Переходите к разделу вычетов. Откройте вкладку «Социальные», проставьте чекбокс напротив графы «Предоставить…» и запишите сумму расходов в соответствующем поле.

  6. Декларация заполнена. Можно проверить ее на ошибке, просмотреть, распечатать или сохранить в необходимом формате.

На заметку! Отчет, сохраненный в формате xml, можно отправить в ИФНС через портал «Госуслуги», но только если вы можете подписать его усиленной ЭЦП.

Как заполнить 3 НДФЛ

Теперь посмотрим, как заполнять 3 НДФЛ на возврат за обучение от руки.

Титульный лист

Первая страница – с персональными данными. Здесь не записываются расчеты и суммы возврата 13 процентов. Для оформления листа нужен паспорт:

  • возьмите черную или синюю ручку;

  • запишите сведения о себе согласно паспорту;

  • укажите ИНН – если вы не помните его, воспользуйтесь сервисом на сайте ФНС «Узнай ИНН»;

  • запишите количество страниц, у вас будет как минимум 5;

  • в нижней части листа в левом поле проставьте подпись и дату на день подачи.

титульный лист 3 ндфл

Раздел 1

Налоговую декларацию 3 НДФЛ удобно заполнять с конца – сначала приложения 5 и 1, затем разделы 2 и 1. Но можно вносить сведения и по порядку. Итак, пишите:

  • 010 – 2 (возврат);

  • КБК – посмотрите на сайте ФНС в разделе КБК для НДФЛ либо, если заполняете в инспекции, спросите у консультанта зала;

  • ОКТМО – вашей инспекции;

  • 040 – 0;

  • 050 – умножение расходов на обучение на 13%; в качестве расходов берутся фактические величины издержек либо максимумы (50 000 или 120 000 в зависимости от того, за кого вы платили).

раздел 1

Раздел 2

Во втором разделе формы вычета за обучение заполняются графы:

  • 010;

  • 040;

  • 060;

  • 080;

  • 160.

Берите данные из бланка 2 НДФЛ, а в последней строке укажите величину из строки 050 первого раздела. В остальных строках – нули.

раздел 2

Приложение 1

На этом листе отражается НДФЛ, предъявляемый на вычет за обучение. Все данные – в справке 2 НДФЛ. Ставка – 13%. Код дохода – 07 (зарплата).

приложение 1

Приложение 5

Если у вас нет вычетов на несовершеннолетних детей, сразу переходите ко второму разделу листа. Лицо, претендующее на возмещение расходов за обучение, заполняет графы:

  • 100 или 130 – в зависимости от того, чье обучение оплачивалось;

  • 120 или 180 – дублируйте сумму из предыдущей графы;

  • 190 и 200 – то же самое.

приложение 5

Образец и пример заполнения

Налоговая декларация 3-НДФЛ

Пример заполнения 3 НДФЛ на возврат за обучение ребенка:

приложение 5 за ребенка

Образец декларации на вычет за свое обучение:

приложение 5

Заключение

Заполнение 3 НДФЛ при возврате налога за обучение возможно вручную, в программе и онлайн. К готовому бланку прикладываются подтверждающие документы. Весь комплект нужно сдать в ИФНС по месту жительства.

Рекомендуем дополнительно прочитать:  Сколько в соответствии с законом РФ делается справка 2 НДФЛ
Мария Игнатова
Мария Игнатова

Специалист в сфере отчетности по НДС и налогу на прибыль. Окончила в 2009 году Казанский федеральный университет. Действующий советник юстиции 3 класса.

Оцените автора
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Налоговый вычет
Добавить комментарий