Как получить инвестиционный налоговый вычет или вычет по ИИС

Мужчина считает проводит вычисления Вид

Инвестиционный налоговый вычет появился сравнительно недавно. Возможность получить причитающиеся суммы по финансовым действиям образовалась в начале 2016 года. С этого момента стало возникать много вопросов.

Мужчина считает проводит вычисления

Именно по этому гражданам необходимо знать, как инвестиционный налоговый вычет в 2019 году производится и какие есть нюансы при его оформлении и расчете.

Основные понятия и определения

Вычет по инвестиционному балансу это вид возмещения позволяющий получать владельцам учрежденных финансовых счетов по программе ИИС процент от суммы налогового вычета. Установлен ряд аспектов, в которых следует ориентироваться.

Определение инвестиционного вычета

К основным, к которым относится вычет по ИИС, можно причислить возможность выдачи расчета для инвесторов находящихся не в государственном, а в частном поле. Такая категория граждан стала основным направлением для развития системы ИСС, начиная с 2016 года.

Правовое регулирование инвестиционного баланса

НК РФ инвестиционный налоговый вычет регулирует рядом статей. Выделяется 219 статья и относящиеся к ней пункты. 

Рассчитывая налоговый вычет, гражданам следует ориентироваться и ссылаться на приведенные нормы в НК РФ, а не на отсылки к компетентным издательским домам и журналам.

Ст. 219.1 инвестиционные налоговые вычеты налогового кодекса регулирует в части проведения алгоритма расчета по сформированному балансу. Норма регулирует дотации при положительном финансовом действии, направленные для вложения ценных бумаг.

Схема работы инвестиционного налогового вычета

Пункты 2 и 3 данной статьи указывает на размер осуществляемого вычета — 13% и прописывает условия, при соблюдении которых, лицо может получить возможность полностью освободиться при совершении финансовых операций от уплаты НДФЛ.

Лица, имеющие право претендовать на вычет

Инвестиционный налоговый вычет 2017 года получил ряд дополнений к основному списку граждан имеющих возможность получать расчеты от ИФНС.

Мужчина считает на калькуляторе

Как было уже отмечено, получать вычет инвестиционного налогового направления имеют право все граждане РФ, занимающиеся торговлей различными видами финансовых активов в виде бумаг. Данная форма финансовых активов причисляется к имуществу. Поэтому при совершении сделки продажи таких активов лицо должно выплачивать налог в бюджет.

Критерии для получения вычета

Сюда же были включены инвесторы, которые не только владеют акциями и облигациями и занимаются их реализацией, но и граждане, которые прямо задействованы на торговле в фондовой бирже. После расширения нормы все находящиеся в фондовой системе участники и держатели бумаг являются основными категориями граждан претендующих на вычеты по инвестиционному балансу.

Как проводится расчет 

Мак бук на столе

Сумма инвестиционного налогового вычета опирается на предоставленную держателем и торговцем декларацию. Сама же процедура, по которой производится расчет исходя из поданной декларации, осуществляется по состоянию, в котором находятся инвестиционные счета граждан:

Общий расчет инвестиционного налогового вычета

  • при взносах в момент подписания договора;
  • по всем поступившим средствам;
  • получив вычет за предыдущие месяцы;
  • закрыв инвестиционный баланс раньше установленной даты в договоре, а именно в течение первых трех лет.

На основании представленных показателей на инвестиционных счетах гражданина и будут приводиться точные расчеты по отчислениям.

Схема расчета инвестиционных вычетов

При использовании на счете НДФЛ порядок проведения расчета будет следующим:

  • определяются все условия по размещению средств на счетах;
  • при окончании срока действия договора он расторгается;
  • владелец счета передает выписку, где указано, что вычеты не были получены ранее;
  • на основании полученной выписки удержание налога производиться не будет.

Порядки расчетов могут меняться исходя из оснований при содержании инвестиционных накоплений

Где получают вычеты

Именно ИФНС является основным государственным лицом, проводящим регулятивную функцию в обозреваемой сфере. В отделе по месту регистрации лица производятся консультации по счету. Если нужны выписки подтверждающие факт отсутствия транзакций с инвестиционных счетов также следует обращаться к налоговую.

ИИС через УК или брокера

Если держатель счета работает через посредника в лице брокера, то по доверительному договору управления все документы будут передаваться ему. На основании полученных бумаг брокеры направляют запросы для расчетов по налоговым вычетам с курируемых ими инвестиционных счетов от ФНС.

Какие есть законные основания 

Инвестиционный налоговый вычет, по основным средствам получаемый с НДФЛ перечисляется держателю счета при соблюдении главного правила прописанного в договоре. Им является не нарушение сроков действий договоров по ИИС. Он равняется 3 годам.

Существует ряд моментов, не дающих возможность получить причитающиеся держателю выплаты:
  • договор был расторгнуть гражданином раньше положенного времени;
  • были проведены транзакции направленные на обналичивание денег размещенных по договорам на ИИС;
  • изменены способы получений инвестиционных налоговых вычетов;
  • инвесторы пропустили сроки, в течение которых необходимо подавать заявление на выдачу инвестиционных налоговых вычетов.

Важно соблюсти установленный по закону срок. Он составляет 3 года после расторжения договора по ИИС.

Условия ИИС

Действующие порядки для получения вычетов контролируются следующими правилами:
  • получают вычеты только с суммы на ИСС, не превышающих установленного размера в максимум 400 000 рублей;
  • предоставление в ИФНС выписок доказывающих, что деньги были зачислены;
  • держатель может иметь только 1 ИИС;
  • можно получить не более 52 000 рублей по договору в виде инвестиционных налоговых вычетов;
  • у держателя есть постоянный источник прибыли, откуда взымается в счет государства НДФЛ.

При соблюдении установленных правил, инвестиционные налоговые вычеты будут доступны уже после окончания договора.

Как рассчитываются вычеты

Инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ производится при помощи установленных алгоритмов и правил. По общему порядку они имеют следующий вид:

  • получают средства не только держатели, но и их нерабочие близкие родственники;
  • провести расчет и выплатить деньги можно после окончания действия договора; 
  • при использовании вычетов ранее установленной даты окончания договора, все денежные средства подлежат перерасчетам.

Вычет выдается не чаще 1 раза за 12 месяцев переводом средств, либо в виде неуплаты НДФЛ с полученной прибыли.

Наглядные примеры

Общие примеры инвестиционных налоговых вычетов достаточно простые. Операция при начислении полностью при подсчете зависит от текущих показателей денежных средств у держателя по ИИС.

Ниже будет разобрано 3 часто используемых способа:
  1. Возвращение части от вложений ранее внесенных инвестиций. Удобно использовать при маленьких суммах. Если были размещены средства до 400 000 рублей, заявление подается каждые 12 месяцев. При годовой зарплате в 500 000 рублей и средств на ИСС в 300 000 рублей выплата составит 39 000 рублей.
  2. Упразднение отчислений по НДФЛ. Нужна выписка, подтверждающая, что вычет не был снят раньше. Если было положено денег в размере 800 000 рублей, и получено с них чистой прибыли за 3 года суммарно 1,2 млн. рублей. Именно на эту сумму подается заявление об упразднении обязанности платить НДФЛ.
  3. Доходы, получаемые от совершения сделок купли продажи ценных финансовых активов. Когда держатель положил 1 млн. на ИИС и умножил доход при помощи торгов до 2 млн. рублей вычеты могут быть упразднены. Главное основание заключается во владении приобретенными акциями при первой покупке больше срока действия ИИС. Кроме этого сумма в 2 млн. рублей меньше установленной на основании коэффициентов КЦБ.

Расчеты инвестиционных налоговых вычетов проводиться именно по представленным трем вариантам. Если же держатель расторгает договор, у него не будет права чтобы получать инвестиционные налоговые вычеты. Только при соблюдении установленных правил есть возможность претендовать на льготы и выплаты.

Как по закону выдаются вычеты держателям

Инвестиционный срок чтобы получить доход от ИФНС составляет 36 месяцев, начиная со дня, когда был закрыт договор по ИИС. В случае если срок будет упущен, получить причитающиеся выплаты расчета владелец не сможет.

Сейф

Как получить инвестиционные налоговые вычеты по действующим системам через НДФЛ?

Требуется соблюсти следующий порядок действий:

  1. Обратиться в ФНС с заявлением о получении справки, которая подтверждает, что гражданин не получал налоговые вычеты за прошедший год.
  2. Предоставить полученные выписки своему брокеру.

Это все действия, которые необходимо выполнить гражданину. Далее остальные задачи будет выполнять брокер. 

Необходимые типы документов

Потребуется предоставить бумаги следующего образца:

  • договор об оказании услуг по обслуживанию открытого ИИС с брокерской компанией;
  • справка, полученная от ИФНС, что на балансе располагается нужная денежная сумма;
  • заполненная 2-НДФЛ с доходов заявителя за прошедший год;
  • 3-НДФЛ со всеми реквизитами и расчетами.

К пакету бумаг прикрепляется запрос на получение инвестиционных налоговых вычетов от отделения ФНС.

Важные моменты при получении

Инвестиционные налоговые вычеты по 3-НДФЛ будут активны всего 36 месяцев после подписания соглашения. Получить вычет максимум можно 1 раз за 12 месяцев. После расторжения договора действует срок получения 36 месяцев.
При открытии ИИС и внесения средств на счет их нельзя будет снимать, и выводить в течение действующего по договору срока. Если это прописанное и основное условие будет нарушено, то право на получение инвестиционного налогового вычета упраздняется.
Часть операций осуществляет при ведении счета сам брокер. Важно отобразить в договоре об оказании услуг все требования и правила, по которым будет проводиться данная процедура. Средства на счет держателя могут заводиться в больших суммах, однако право на получение налогового вычета ограничивает объем средств при обращении с максимальной суммы до 400 000 рублей.

Наталья Резниченко
Наталья Резниченко
Эксперт по налогам малого бизнеса. Сэкономила более 5 млн. р. налогов. Запишитесь на консультацию в через форму обратной связи или по телефону +7(912) 573 71 89
Оцените автора
( 3 оценки, среднее 5 из 5 )
Налоговый вычет
Добавить комментарий

  1. Аватар
    Севастьянов Игорь Александрович

    Здравствуйте!
    Прошу пояснить следующее. Я открыл в 2018 году ИИС, положил на него 400 тыс.руб. С него производятся операции по покупке ОФЗ с доходностью в среднем 10%. Могу ли я получит инвестиционный вычет по ИИС и какая это будет сумма?

    Ответить
    1. Аватар
      Наталья Резниченко автор

      Здравствуйте Севастьянов Игорь Александрович!
      Раз год после свершения операций по ОФЗ лицо имеет право получить вычет в размере 13%. Безусловно, Вы имеете право на получение инвестиционного налогового вычета по ИИС в 2019 году. Если с ИИС производятся операции по покупке ОФЗ (облигации федерального займа) с доходностью до 10% годовых, Ваша доходность будет в пределах 40 000 рублей (при условии что Вы внесли на счет ИИС 400000 рублей). Плюс сумма налогового вычета с Вашего счета 400000Х13%=52000рублей. Итого Ваша доходность составит 40000+52000= 92000 рублей в год.

      Ответить
  2. Аватар
    Марина Николаевна!

    Могу я уточнить, что такое упразднение отчислений по НДФЛ?

    Ответить
    1. Аватар
      Наталья Резниченко автор

      Марина Николаевна здравствуйте!
      Упразднение отчислений по НДФЛ это обратная предыдущей операции. То есть лицо получает не вычет в рублёвом эквиваленте, а наоборот не платит налогов на сумму вычета в размере от 52 000 и более.
      С доходов лица не будет взымать НДФЛ в размере 13%, пока эта сумма будет полностью не израсходована. Операция возможна только после закрытия договора по ИИС, то есть через 3 года пользования счётом.

      Ответить
  3. Аватар
    Наталья Резниченко автор

    У Вас есть более конкретная информация по доходам получаемых от совершения сделок купли продажи ценных финансовых активов? Нужно ли мне уплачивать налог?

    Ответить
    1. Аватар
      Наталья Резниченко автор

      Сергей, здравствуйте!
      Данный способ используется при заключении договора с брокером на открытие ИИС. Необходимо ежегодно вносить суммы на счёт. Пускай это будет по 400 000 рублей в год.
      Брокер совершает за весь период действия договора(3 года) сделки приобретая или продавая акции, облигации и т.д. Прибыль может быть за этот срок с торгов любая. Возьмём показатель в 700 000 рублей за весь период.
      После закрытия счёта, лицо должно с чистой прибыли с торгов ( 700 000 рублей за 3 года) заплатить налог в размере 13%. Эта сумма равна 91 000 рублей.
      Необходимо взять выписку из налоговой о том что со счёта за 3 года вычет не выплачивался. Платить налог в размере 13% не нужно!

      Ответить
  4. Аватар
    Наталья Резниченко автор

    Какие документы необходимо предоставить для получения инвестиционного налогового вычета?

    Ответить
    1. Аватар
      Наталья Резниченко автор

      Здравствуйте Ирина Сергеевна!
      В ИФНС потребуется предоставить следующие документы для инвестиционного налогового вычета:
      1. Договор об оказании услуг по обслуживанию открытого ИИС с брокерской компанией.
      2. Справка, полученная от ИФНС, что на балансе располагается нужная денежная сумма.
      3. Заполненная 2-НДФЛ с доходов заявителя за прошедший год.
      4. 3-НДФЛ со всеми реквизитами и расчетами.
      К вышеперечисленным документам прикрепляется запрос на получение инвестиционных налоговых вычетов от отделения ИФНС.

      Ответить
  5. Аватар
    Галина Николаевна

    Если я заключила инвестиционный договор в мае 2018, при этом имела доход (з/п) только в январе 2018, погу ли я получить налоговый вычет с доходов за 2017 год, т.е. за предшествующих заключению инвестиционного договора срок?

    Ответить
    1. Аватар
      Наталья Резниченко автор

      Вы рамках Вашего обращения к дежурному юристу сайта, Вам была предоставлена личная консультация специалиста. Мы всегда готовы ответить на любые Ваши юридические вопросы. Спасибо что обратились к нам за помощью!

      Ответить
  6. Аватар
    Мария С.

    Здравствуйте! Скажите пожалуйста, имею ли я право на налоговый вычет по инвестиционному вкладу в 300000 рублей при годовой з/плате 128 864 руб. (работала с января по август)

    Ответить
    1. Аватар
      Наталья Резниченко автор

      Вы рамках Вашего обращения к дежурному юристу сайта, Вам была предоставлена личная консультация специалиста. Мы всегда готовы ответить на любые Ваши юридические вопросы. Спасибо что обратились к нам за помощью!

      Ответить
  7. Аватар
    Филип Олегович

    При инвестировании по 2-м инвестиционным счетам у разных инвесторов возможно получение налогового инвестиционного вычета?

    Ответить
    1. Аватар
      Наталья Резниченко автор

      Вы рамках Вашего обращения к дежурному юристу сайта, Вам была предоставлена личная консультация специалиста. Мы всегда готовы ответить на любые Ваши юридические вопросы. Спасибо что обратились к нам за помощью!

      Ответить
  8. Аватар
    Александр Константинович

    Добрый день!
    Если ИИС открыт в середине года, можно ли будет получить вычет за 4й календарный год, уже после того, как ИИС будет закрыт?
    Счет открыт в июне 2017, планирую закрыть в июне-августе 2020. Можно ли будет в 2020 году пополнить счет, потом закрыть ИИС и в следующем году получить вычет?

    Ответить
    1. Аватар
      Наталья Резниченко автор

      Здравствуйте Александр Константинович!
      Для предоставления консультации по вопросу ИИС пожалуйста заполните форму (город и номер телефона) в всплывающем окне у дежурного юриста-консультанта сайта или просто отправьте данные в ответ на это сообщение. Вам будет предоставлена личная консультация.
      Спасибо что обратились к нам за помощью!

      Ответить
  9. Аватар
    Наталья Резниченко автор

    Добрый день! Ситуация следующая. В 2018 году я приобрела инвестиционный продукт у Сбербанка, рассчитанный на 5 лет, вложив единовременно 300 000 руб. В дальнейшем пополнять не собираюсь. Вопрос в следующем. Каким образом мне составлять налоговую декларацию НДФЛ-3: ежегодно, указывая на инвестиционном счете одну и ту сумму 300 000 руб. или один раз за пять лет?

    Ответить
    1. Аватар
      Наталья Резниченко автор

      Здравствуйте Лариса Николаевна!
      Вы рамках Вашего обращения к дежурному юристу сайта, Вам была предоставлена личная консультация . Если у Вас возникли новые вопросы по вопросу заполнения декларации 3-НДФЛ, мы всегда готовы ответить на них.
      Спасибо что обратились к нам за помощью!

      Ответить
  10. Аватар
    Наталья Резниченко автор

    В мае 2018 г. мною заключен с ООО УК Открытие договор на ведение индивидуального инвестиционного счета (через РГС Банк). При заключении мне было сказано, что через год я могу получить налоговый вычет в размере 13% от инвестируемой суммы. Что мне для этого необходимо?

    Ответить
    1. Аватар
      Наталья Резниченко автор

      Добрый день Михаил Антонович!

      Для предоставления Вам консультации по Вашему вопросу, течении 15 минут дежурный юрист сайта свяжется с Вами и предоставит полную консультацию.
      Если у Вас возникнут новые вопросы, мы всегда готовы ответить на них.
      Спасибо что обратились к нам за помощью!

      Ответить
  11. Аватар
    Наталья Резниченко автор

    Если договор индивидуального инвестиционного счета заключен в июле 2019 г на сумму 400 тыс. руб. , могу я получить вычет в сумме 52 тыс. руб. по итогам 2019 года? или должно пойти 12 месяце с момента открытия счета?

    Ответить
    1. Аватар
      Наталья Резниченко автор

      Здравствуйте Василий Петрович!
      Да, Вы можете получить инвестиционный налоговый вычет за открытие ИИС по итогам 2019 года.

      Ответить
  12. Аватар
    Наталья Резниченко автор

    Здравствуйте, я хочу вернуть налоговый вычет как инвестор. За 2018 год.

    Ответить
    1. Аватар
      Наталья Резниченко автор

      Здравствуйте Николай Валерьевич!
      На сегодняшний день у Вас есть такая возможность получить причитающиеся суммы по финансовым действиям за 2018 год.
      Более подробно Вас проконсультирует дежурный юрист сайта в течении 15 минут.
      Если у Вас возникнут новые вопросы, мы всегда готовы ответить на них.
      Спасибо что обратились к нам за помощью!

      Ответить
  13. Аватар
    Наталья Резниченко автор

    Здравствуйте, как можно получить инвестиционный налог за покупку жилья?

    Ответить
    1. Аватар
      Наталья Резниченко автор

      Здравствуйте Сергей Иванович!
      Получить инвестиционный налоговый вычет имеют право граждане РФ, занимающиеся торговлей различными видами финансовых активов в виде бумаг. Данная форма финансовых активов причисляется к имуществу. А при покупке или продажи квартиры полагается имущественный налоговый вычет.
      Более подробно, как получить имущественный вычет пр покупке жилья Вас проконсультирует дежурный юрист сайта в течении 15 минут.
      Если у Вас возникнут новые вопросы, мы всегда готовы ответить на них.
      Спасибо что обратились к нам за помощью!

      Ответить
  14. Аватар
    Наталья Резниченко автор

    Я заключил страхование жизни на сумму 300000 рублей и получил налоговый вычет с 120000 рублей в прошлом году, а с остальных 180000 рублей мне полагается вычет?

    Ответить
    1. Аватар
      Наталья Резниченко автор

      Добрый вечер Кирилл!
      В соответствии с законодательством РФ лимит налогового вычета по расходам на страхование жизни составляет 120 000 рублей в год. Ваш вычет за год не может быть больше, а налог к возврату за год не может быть больше чем 13% от лимита вычета, то есть 15 600 рублей. В следующие годы Вы можете запросить оставшийся вычет с суммы 120 000 рублей и 60 000 рублей соответственно.
      Более подробно, как получить имущественный вычет пр покупке жилья Вас проконсультирует дежурный юрист сайта в течении 15 минут.
      Если у Вас возникнут новые вопросы, мы всегда готовы ответить на них.
      Спасибо что обратились к нам за помощью!

      Ответить
  15. Аватар
    Наталья Резниченко автор

    Я открыл ИИС в феврале 2017. Взнос 100 000р. Хочу подать в заявление в ФНС на возврат налогового вычета на взнос, не на доход. До этого не разу не обращался за возвратом вычета. Вопрос: когда нужно подавать заявление? За какой период и какая будет сумма вычета? Влияет ли моя зароботная плата на сумму вычета? Спасибо!

    Ответить
    1. Аватар
      Наталья Резниченко автор

      Здравствуйте Игорь!
      Если были размещены средства до 400 000 рублей, а в Вашем случае это 100 000 рублей, заявление может быть подано в течении любого месяца. Для расчета получения вычета необходимо знать Вашу годовую заработную плату. Вычет выдается не чаще 1 раза за 12 месяцев переводом средств, либо в виде неуплаты НДФЛ с полученной прибыли.
      Более подробно, как получить инвестиционный налоговый вычет Вас проконсультирует дежурный юрист сайта в течении 15 минут.
      Если у Вас возникнут новые вопросы, мы всегда готовы ответить на них. Спасибо что обратились к нам за помощью!

      Ответить
  16. Аватар
    Анна

    Здравствуйте! Спасибо за актуальную информацию по получению налогового вычета.

    Ответить
Adblock
detector
Дежурный консультант
сайта Наталья