Можно ли получить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки

Вид

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки возможен или право теряется? Рассмотрим позицию Минфина и ФНС России по вопросу и правила получения возмещения расходов при рефинансировании долга.

Что такое рефинансирование

Рефинансирование ипотеки, или перекредитование, – это услуга банка, по которой вы можете получить новый кредит для погашения старого, причем условия по рефинансированию займа лучше, чем по первоначальной ипотеке.

На заметку! Суть рефинансирования: новый банк досрочно гасит имеющуюся у клиента ипотеку и становится его новым кредитором. Клиент платит банку рефинансирования.

Рефинансирование можно получить и в том же банке, в котором оформлялась первичная ипотека, но кредитные организации редко и с неохотой идут на такое сотрудничество. Чаще граждане обращаются к другим банкам, которые привлекают клиентов в том числе таким способом.

Важно! Рефинансирование – это не альтруизм, новый банк окажет услугу по тем ипотекам, условия которых подходят ему: сумма, срок, кредитная репутация и история клиента. Следовательно, услуга – это не право каждого должника, а возможность, которую ему нужно заслужить добросовестным «кредитным» прошлым.

дом проценты

Как рефинансировать ипотеку

Перекредитоваться можно в любой момент, когда вам это удобно. Наиболее выгодный момент – улучшение условий, например, недавно Правительство России приняло Постановление № 566 от 23 апреля 2020 года, по которому утвердило льготную ипотеку со ставкой 6,5%. Стоит ожидать появления услуг по выкупу старых кредитов и погашения их в порядке рефинансирования.

Обратите внимание! При рефинансировании ипотеки сохраняется право на налоговый вычет.

Есть важное условие налогового вычета, о котором я расскажу подробно далее. А здесь отмечу, что с точки зрения налогового вычета системе НДФЛ неважно, как изменились ваши выплаты, срок и проценты, для нее главное – наличие и подтверждение расходов на уплату ипотеки и своевременная и полная подача документации в ИФНС.

Как рефинансировать ипотеку:

  1. Оцените все детали и условия вашего текущего кредитного договора.

  2. Найдите и изучите предложения по рефинансированию на рынке.

  3. Рассчитайте выгоды. Можно воспользоваться онлайн-калькуляторами.

  4. Узнайте, какие дополнительные расходы придется понести при заключении сделки рефинансирования.

  5. Обратитесь в банк с заявлением.

  6. Заключите договор.

советы по выбору банка для рефинансирования

Возможно, на одном из этапов придется посетить банк первичной ипотеки (для получения согласия на передачу залога, уточнения каких-то бюрократических нюансов).

Важно! После того как специалисты выдадут вам договор, не торопитесь его подписать. У вас есть несколько дней, чтобы обдумать окончательное решение.

Какую выгоду получит заемщик при рефинансировании

Каждый банк предлагает собственные условия и привлекательные особенности рефинансирования ипотеки.

Важно! Выгоды рефинансирования зависят от деталей согласования между сторонами, например, если сохранить срок погашения (не продлевать), то ежемесячные взносы могут быть меньше, а если растянуть период, то выгода будет не так значительна. Многое зависит и от разницы между годовыми процентами и дополнительных издержек по кредитам, полученным по рефинансированию.

рефинансирование варианты

Итак, выгоды заемщика:

  1. Снижение ежемесячных взносов. Достигается за счет уменьшения ставки (если она существенно отличается от первоначальной) или увеличения срока погашения.

  2. Снижение общей переплаты. Достигается за счет сохранения величины ежемесячных взносов и сокращения срока.

  3. Вывод жилья из залога. Очевидный плюс – возможность продать квартиру и погасить остаток ипотеки, а дальше платить по потребкредиту, который по финансовой нагрузке может быть лучше. Способ – замена ипотечного кредита на потребительский.

  4. Изменение валюты. На такой вариант идут далеко не все кредитные организации.

  5. Смена кредитора на более удобного с точки зрения сервиса и пр.

Обратите внимание! Что касается налогового вычета по НДФЛ, то можно получить его по мере погашения процентов: сколько за год погасили, столько затем можете вернуть, если доходы и уплаченный налог позволяют.

Условия получения ипотечного вычета

Важно! Имущественный налоговый вычет при рефинансировании ипотеки сохраняется, если у заемщика соблюдены 2 условия.

Какие условия:

  1. В договоре рефинансирования есть отсылка к первичной ипотечной сделке.

  2. Рефинансирование проводит банк – организация, имеющая соответствующую лицензию.

https://www.youtube.com/watch?v=03wwd6Vp3Jc

Остальные условия действуют в общем по имущественному налоговому вычету:

  1. Вы – резидент России. Резидентство не связано с наличием или отсутствием гражданства страны, а привязано к суммарному количеству дней нахождения на российской территории (183 дня в 12 подряд следующих месяцах).

  2. У вас официальный доход, с которого агент платит налог либо вы декларируете и платите по нему самостоятельно.

  3. Вы собственник приобретенной недвижимости и плательщик в ипотечном договоре. Если имеет место долевая собственность, то совладельцы распределяют налоговый вычет по своему усмотрению.

  4. Расходы на жилье и погашение процентов подтверждены документами.

Важно! Применить налоговый вычет можно за 3 последних года, если на них распространяются перечисленные выше условия.

Если расходы возникли как минимум 3 года назад и тогда у вас была работа и, соответственно, уплата НДФЛ, то можно вернуть налог за этот период.

Обратите внимание! Согласно ст.220 НК РФ сначала ФНС России предоставляет налоговый вычет по расходам на само жилье, а затем по процентам.

Максимальный размер налогового вычета по процентам – 3 млн. руб. В отличие от основного налогового вычета за стоимость жилья, его можно применить только 1 раз по одному объекту. Например, вы уплатили суммарно годовые на сумму 2 млн. руб., а максимум составляет 3 млн., остаток в 1 млн. руб. нельзя дополучить в будущем за другой объект, купленный по ипотеке. Этот пункт важен при покупке квартиры в долевую собственность: если разделить расходы на проценты между, например, супругами, то они теряют право воспользоваться максимумом. А если налоговый вычет получит только одна сторона, то вторая сохранит право на все 3 млн. руб.

На заметку! Заемщик вправе выбирать способ получения налогового вычета – возвращает уплаченный ранее налог или перестает платить налог с текущей даты.

имущественный вычет

Примеры и первого, и второго способа я приведу ниже.

Пример, как посчитать процентный вычет

Сначала рассмотрим вариант налогового вычета через возврат:

Макаров Максим работает охранником на крупном предприятии уже 3 года. Его заработная плата равна 45 000 руб. В 2018 году он заключил договор ипотеки и купил квартиру стоимостью 2 млн. рублей.

Условия:

Стоимость жилья

Ставка

Срок

Первый взнос

Ежемесячные взносы

2 000 000

7,9%

15 лет

1 000 000

9 499

Размер кредита составляет 1 000 000 руб.

Применить налоговый вычет можно за 2 года. Почему не за 3: потому что расходы на жилье и проценты по заему появились только в 2018 году, т. е. 2 года назад.

За 2 года уплачено налога: 45 000 × 13% × 24 месяца = 140 400. Зарплата за период составила 1 080 000.

Уплачено за период ежемесячных взносов: 9 499 × 24 = 227 976. Прибавим сюда первый взнос: 1 227 976 руб. Стоимость самой квартиры еще не погашена, а ИФНС сначала возмещает расходы за нее. Максимально вернуть за 2 года можно в размере уплаченного НДФЛ: 140 400 руб.

Допустим, Макаров решил провести рефинансирование в другом банке, чтобы быстрее рассчитаться за жилье. Экономия составила 500 000 руб. Остаток кредита составит 1 272 024 руб., в том числе проценты.

Налоговый вычет будет действовать на прежних основаниях. Когда плательщик компенсирует расходы на саму квартиру – 2 000 000, ему начнут возвращать налог с процентов.

Обратите внимание! Налоговый вычет с процентов предоставляется по факту их уплаты. Каждый год нужно представлять в ИФНС справку из банка о выплаченных за прошедший год процентах, на основании этого документа налоговая будет рассчитывать годовой размер вычета.

Для возврата НДФЛ вам нужно:

  1. Собрать документы – все, что касается покупки жилья, кредита и рефинансирования. А также требуются справка с места работы, копии подтверждающих расходы документов, правоустанавливающие бумаги.

  2. Заполнить декларацию и заявление. Если собственников несколько, нужно дополнительно составить соглашение о распределении долей.

  3. Сдать весь пакет в ИФНС. Можно подать лично, по почте (придется заверить все копии у нотариуса и составить опись вложения), через представителя, онлайн.

  4. Ждать проведения камеральной проверки. Она длится 3 месяца.

  5. Получить возврат на реквизиты, указанные в заявлении.

Если вы воспользуетесь онлайн-сервисом для подачи документации, то отслеживать статус проверки можно там же – в Личном кабинете налогоплательщика.

Каждый год нужно будет подавать: справку о доходах, справку из банка об уплаченной части кредита, декларацию.

[button href=»https://nalogovyj-vychet.ru/wp-content/uploads/2019/12/Programma-dlya-zapolneniya-deklaratsii-3-NDFL.zip» hide_link=»yes» background_color=»#ff0000″ size=»normal» target=»_blank»]Программа для заполнения 3-НДФЛ[/button]

Декларацию можно заполнить:

  1. Самостоятельно на бумажном носителе.

  2. В программе «Декларация».

  3. В онлайн-сервисе Личного кабинета налогоплательщика.

заполнение 3 ндфл

Вместо возврата налога

Вместо возврата НДФЛ за ипотечный договор можно перестать платить налог. Эта схема подходит гражданам, которые только купили квартиру и сразу хотят воспользоваться налоговым вычетом, не дожидаясь окончания года.

Если в первом случае вы весь год платите 13% с зарплаты, а потом возвращаете эти суммы, то во втором у вас просто не взимают налог и выдают заработок полностью, на 100%.

Как работает схема:

  1. Вы собираете тот же пакет документации, что и на возврат по налоговому вычету.

  2. Сдаете с декларацией и заявлением в ИФНС. В заявлении нужно указать, что просите предоставить налоговый вычет по месту работы.

  3. В течение месяца налоговая выдаст уведомление о предоставлении налогового вычета.

  4. С этим уведомлением подаете заявление работодателю, чтобы он перестал удерживать налог из вашей зарплаты.

  5. Работодатель с нового месяца прекращает снимать 13% с вашей зарплаты.

сделка

Обратите внимание! Такой порядок будет действовать, пока сумма неудержанного НДФЛ не достигнет размера возврата, который вы могли бы получить за ваши расходы на жилье.

Когда могут насчитать налог при рефинансировании ипотеки

После рефинансирования налоговый вычет по ипотеки будет предоставляться так же, как и до рефинансирования: с учетом фактических расходов на погашение кредита, доходов и уплаченного НДФЛ.

Заключение

Получить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки можно при 2 важнейших условиях: в договоре рефинансирования есть ссылка на первую ипотечную сделку, а также у банка, который согласился перекредитовать ваш долг, есть банковская лицензия.

Мария Игнатова
Мария Игнатова
Специалист в сфере отчетности по НДС и налогу на прибыль. Окончила в 2009 году Казанский федеральный университет. Действующий советник юстиции 3 класса.
Оцените автора
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Налоговый вычет
Добавить комментарий
Adblock
detector