Форма, бланк и образец заявления на налоговый вычет за покупку квартиры

НДФЛ

Как составить заявление на имущественный налоговый вычет за покупку квартиры, чтобы вернуть НДФЛ? Что делать, если жилье оформлено на ребенка или детей? Если квартира куплена в долевую собственность? Все нюансы рассмотрены в настоящем материале.

Условия возвращения НДФЛ при покупке квартиры

Одним из способов социальной помощи государства для граждан стал вычет, предоставляющий право на возврат налога по заявлению лица в ИФНС. Эта возможность крайне популярна среди населения и, благодаря информационной кампании ФНС России, известна многим налогоплательщикам.

калькулятор дом

Разберем, при каких условиях вы можете возместить расходы на жилье в размере 13%:

  1. Вы – налоговый резидент России в соответствии со ст.207 НК РФ. Это значит, что вы пребываете на территории нашей страны от 183 дней в течение 12 месяцев. Это могут быть любые 12 месяцев, не только в одном календарном году. Например, вы уехали в марте за границу на 5 месяцев. Начиная с марта, отсчитываются 12 месяцев до следующего марта: если за это время вы приезжали в Россию и у вас набралось 183 дня, вы – резидент. В противном случае – вы теряете этот статус. Обратите внимание – резидентом могут быть россияне и иностранцы, гражданство не играет ключевую роль.

  2. Вы – плательщик НДФЛ. Из этого пункта следуют дополнительные условия. Если вы зарабатываете в качестве ИП на спецрежиме, к примеру, на «вмененке» и других поступлений у вас нет, то вычет вам недоступен. Если вы ИП на общей системе, вы платите НДФЛ и можете его вернуть.

  3. У вас есть официальные доходы, по которым сдается отчетность в ИФНС. Сюда относится не только зарплата, но и прочие виды прибыли по ст.208 и 209 НК РФ, к примеру, вы зарабатываете арендой автомобиля или операциями на рынке ценных бумаг.

  4. Доходы облагаются ставкой 13%. Так, призы и выигрыши, облагаемые ставкой 35%, нельзя предъявить к вычету.

  5. Вы понесли расходы на покупку жилья из собственных резервов, а не из маткапитала, жилищной субсидии и других мер внешней поддержки. Все расходы подтверждены документами.

  6. Вы – собственник (или совладелец) купленной квартиры либо родитель несовершеннолетнего ребенка, на которого оформлено жилье.

Если указанные требования соблюдены, то получение компенсации сводится к нескольким этапам:

  1. Сбор документов.

  2. Выбор способа компенсации.

  3. Подача документации в инспекцию.

  4. Для тех, кто выбрал способ «по месту работы», – подача запроса работодателю.

Важно! Вычет имеет утвержденные лимиты, установленные ст.220 НК РФ.

Так, имущественный налоговый вычет за покупку квартиры предоставляется в размере 2 000 000 руб., а за погашение ипотеки – 3 000 000 руб. На такие суммы можно уменьшить доходы. Проще говоря, вам вернется 13% от каждой величины – 260 000 и 390 000 руб.

инфографик размеры вычета за недвижимость

Обратите внимание! Если траты на квартиру меньше установленного максимума имущественного вычета, то возмещение предоставляется в размере фактических издержек, а остальную часть вычета можно использовать в будущем, если у вас возникнут новые расходы на жилье (покупка, ремонт).

Указанное правило не распространяется на имущественный вычет по ипотечным процентам: если у вас по договору на погашение кредита ушло менее 3 000 000 руб., например, 2 500 000, то остаток в 500 000 уже нельзя применить в будущем, даже если вы снова возьмете ипотеку.

Пути возвращения налога

Есть 2 способа использовать право на имущественный вычет при покупке квартиры:

  1. Вернуть налог через инспекцию.

  2. Приостановить удержание НДФЛ работодателем.

Способы можно совмещать и менять ежегодно. В чем разница между ними: в первом случае вы возвращаете налог, уплаченный в прошлом, а во втором – пользуетесь имущественным налоговым вычетом по текущим доходам.

Обратите внимание! Гражданин, не имеющий в текущем году доходов, не может применить имущественный вычет по месту работы. А лицо, не имевшее доходов в прошлых годах, но трудоустроившееся только в нынешнем периоде, не может воспользоваться способом возмещения НДФЛ через инспекцию.

Схема возврата в инспекции:

  1. Вы в течение года получаете доходы, платите с них налог.

  2. Когда год заканчивается, вы подаете документы на налоговый имущественный вычет и возвращаете то, что заплатили в прошлом году.

вычет за квартиру у работодателя

Схема вычета у работодателя:

  1. Вы работаете.

  2. Не ждете окончания года и сдаете в инспекцию документы.

  3. После одобрения вашей декларации вы обращаетесь к работодателю.

  4. Работодатель перестает снимать НДФЛ с вашей зарплаты.

Когда лицо получает имущественный вычет по месту работы, имеет место не возврат, а выдача зарплаты в полном объеме, все 100%, а не 87 (за вычетом налога 13%).

Обратите внимание! Можно совместить оба способа: вернуть НДФЛ за прошлые годы и приостановить его удержание за текущий период.

Далее я разберу нюансы обоих методов на примерах.

Сроки подачи заявления на предоставление имущественного вычета после покупки

Заявление на имущественный вычет в налоговую подается по желанию физлица и без определенных сроков – в любый рабочий день календарного года он вправе обратиться за компенсацией (или приостановлением удержаний с зарплаты).

Есть одно исключение: если у вас за прошедший год возникли доходы, с которых никто не удержал подоходный налог, то вы сами обязаны отчитаться о них и уплатить причитающуюся сумму; в таком случае декларация подается до 30 апреля наступившего года, и в этой же декларации нужно отобразить право на имущественный вычет.

Важно! Если по декларации 3 НДФЛ у вас есть не только возврат налога, то и уплата, то документы подаются до 30 апреля нового года.

Например, в 2019 году вы продали машину, которая находилась в вашей собственности 2 года, и выручка от сделки облагается налоговым платежом. Одновременно вы хотите заявить на налоговый имущественный вычет от покупки жилья. Тогда все документы одним пакетом сдаются в период январь-апрель 2020 года.

Если вы сдали декларацию 3 НДФЛ за прошедший период и уже после подачи у вас возникло право на вычет, то вы сдаете уточненную декларацию за тот же год: добавляете в нее сведения о расходах на покупку и сумму к возмещению.

На заметку! Если в одном декларации есть суммы к возврату и уплате, то производится взаимозачет.

Теперь несколько слов о том, когда у вас возникает право сдавать декларацию на налоговый имущественный вычет:

  • после появления расходов на куплю недвижимости (в случае долевого строительства – после заключения договора ДДУ и подписания передаточного акта);

  • после появления уплаченного НДФЛ.

Имущественный вычет распространяется на последние 3 года до года обращения в ИФНС. Какие последствия вытекают из этих норм ст.220 НК РФ:

  • если вы приобрели квартиру в 2018 году, то возвращаете налог за 2018-2019гг, даже если в 2017-ом году у вас был удержанный НДФЛ; 2017-ый год не входит в расчет возмещения, т. к. тогда еще не было расходов на покупку;

  • вы приобрели квартиру в 2016 году, но устроились на официальную работу только в 2019, следовательно, возвращать налог начнете с 2019 года, хотя право на вычет возникло раньше, но не было доходов и уплаченного НДФЛ.

Важно! Для пенсионеров предусмотрена привилегия: если у них за 3 последних года были доходы, с которых уплачивался подоходный налог, а покупка произведена позже и на текущий момент у них нет облагаемых доходов, им возвращают налог за 3 предшествующих года.

Как подать заявление в налоговую о возврате НДФЛ

Заявление на возврат составляется в произвольной форме либо по рекомендованному образцу ФНС России. Варианты подачи:

  • если собственник один – сдает сам;

  • если квартира находится в долевой собственности, то каждый совладелец сдает отдельный комплект документации с одинаковым заявлением о распределении имущественного налогового вычета в любых согласованных пропорциях.

Доли компенсации можно менять каждый год в заявительном порядке.

Важно! Заявление на возврат подоходного налога сдается в ИФНС по месту жительства.

Некоторые МФЦ также принимают документы, касающиеся налоговых вычетов. Уточняйте наличие такой услуги перед посещением офиса по телефону.

Есть возможность сдать отчетность дистанционно:

  • по почте;

  • онлайн – через личный кабинет налогоплательщика или портал Госуслуг;

  • через представителя – потребуется оформить на него доверенность.

ручка декларация

Документы, свидетельствующие о праве на возврат

Основной этап налоговой компенсации – сбор и подготовка документов. Что нужно представить в инспекцию:

Справка 2 НДФЛ

Выдает работодатель – бухгалтерия. Если вы возвращаете налог за несколько лет

Правоустанавливающие документы

Договор купли-продажи (коллективный договор или отдельный у каждого совладельца), акт приема передачи квартиры, выписка из Росреестра о регистрации долей дома/квартиры на основании права собственности и др.

Расходные документы

Чеки, квитанции, платежные поручения, выписки из банковского счета и прочие формы о подтверждении права на возмещение расходов

Паспорт

Всех собственников, а если родители сдают отчетность за собственника-ребенка, то – свидетельство о рождении

Декларация 3 НДФЛ

Заполненная, пронумерованная, подписанная в день подачи. Листы выдают в ИФНС бесплатно, а также можно самостоятельно распечатать их либо заполнить на компьютере и распечатать уже заполненную форму. Также можно подготовить отчет онлайн – тогда придется сделать электронные копии остальных документов.

Заявление о получении имущественного налогового вычета и подтверждении права на возврат подоходного налога

В свободной форме.

Заполнение заявления на возврат

Заявление на налоговый вычет при покупке квартиры – документ, в котором соискатель приводит волеизъявление и указывает, в каком виде, сумме претендует на возмещение. Также в него записываются реквизиты для перечисления средств.

Заполнение бланка не составляет труда:

  • составляется «шапка» – кому, от кого и т. д.;

  • излагается суть ходатайства – «прошу предоставить имущественный налоговый вычет…»;

  • перечисляются приложенные документы, платежные реквизиты для перевода возвращаемых денег;

  • проставляются дата и подпись.

Образец заявления на имущественный вычет

Так выглядит образец заполнения заявления на возврате налога при приобретении жилья:

[button href=»https://nalogovyj-vychet.ru/wp-content/uploads/2019/02/Obrazets-zayavleniya-o-podtverzhdenii-prava-na-poluchenie-imushhestvennogo-nalogovogo-vycheta.doc» hide_link=»yes» background_color=»#ff0000″ size=»normal» target=»_blank»]Бланк на получения имущественного вычета[/button]

шаблон заявления на вычет

Рекомендованная форма ФНС России:

рекомендованная форма заявления на возврат ндфл

Обратите внимание! Вы не обязаны придерживаться формы, рекомендованной ФНС, но она предложена ведомством как наилучший вариант отражения сведений по имущественному вычету.

Пример

Пример заявления на возврат 13 процентов от покупки квартиры к работодателю:

заявление на вычет у работодателя

Бланк по остатку вычета, например, вы не за один год возместили все расходы, заполняе

С распределением долей:

соглашение о распределении долей имущ вычета

Заключение

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры – один из основных документов, подаваемых в ИФНС для получения имущественного налогового вычета. Оно составляется в свободной форме с указанием информации о адресате, адресанте, сумме вычета и компенсации, реквизитах, на которые нужно перечислить деньги. Если у квартиры несколько собственников, то в бланке прописываются доли каждого.

Мария Игнатова
Мария Игнатова
Специалист в сфере отчетности по НДС и налогу на прибыль. Окончила в 2009 году Казанский федеральный университет. Действующий советник юстиции 3 класса.
Оцените автора
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Налоговый вычет
Добавить комментарий
Adblock
detector