Бланк, форма и образец заявления на возврат НДФЛ

НДФЛ

Заявление на возврат НДФЛ требуется при оформлении налогового вычета по любому из положенных оснований. Документ заполняется по установленному образцу, а порядок предоставления определяется законодательством, в зависимости от выбора способа возмещения части потраченных средств. Но если с физлица не удерживался подоходный налог, то он не может оформить вычет.

заявление

Заявление на возврат налога порядок заполнения

Порядок заполнения заявления о возврате НДФЛ определен законодательством. Но оно может быть представлено в свободной форме. Рекомендованный образец и правила оформления утверждены Приказом ФНС №MMB-7-8/182@ от 14.02.2017 г.

Общие правила

Несмотря на то, что заявление на возврат подоходного налога может быть составлено по своему усмотрению, в нем в обязательном порядке должны быть отражены следующие сведения:

  • наименование территориального отделения ИФНС, в которое подаются документы для получения вычета, в том числе декларация;
  • основание возврата части потраченных средств (имущественный, социальный, стандартный и др. виды вычетов);
  • личные данные налогоплательщика (в соответствии с паспортными данными);
  • номер расчетного счета, на который необходимо провести платеж при положительном решении камеральной проверки;
  • указание периода, за который требуется произвести расчет;
  • дата, подтверждающая момент предоставления документов в налоговую;
  • подпись, визирующая бланк заявления.

Все данные размещаются на нескольких листах шаблона документа. Обязательны к заполнению первые два из них, так как именно они отражают сведения о положенном вычете, его основании, личные данные налогоплательщика и реквизиты счета для осуществления перевода начисленной суммы.

Независимо от количества положенных вычетов, на которые претендует гражданин, заявление может быть составлено одно на все, с указанием общей суммы к возврату.

В ряде случаев, все-таки потребуется оформление бланка документа на каждый вычет отдельно:

  • возврат НДФЛ оформляется за несколько налоговых периодов;
  • при возврате разных видов налогов (подоходный, транспортный и др.);
  • при возврате средств по разным кодам ОКТМО (у разных работодателей);
  • при повторной подаче документов, в связи с их отклонением из-за допущенных ошибок, неточностей или несоответствия документов.

Каким способом внести сведения в бланк, налогоплательщик вправе выбрать самостоятельно:

  • заполнить от руки;
  • напечатать на компьютере.

Но подпись должна быть поставлена заявителем собственноручно.

Первый лист заявления титульный

Первым листом в заявлении является титульная страница. Какие сведения здесь требуется внести:

  1. ИНН налогоплательщика, в соответствии с подтверждающим документом.
  2. Номер листа, в формате трехзначного числа «001».
  3. Порядковый номер подачи заявления, при первичном оформлении – «1».
  4. Код территориального отдела ИФНС, в который подаются документы на возврат.
  5. ФИО, если заполнение от руки, то данные следует вносить печатными буквами.
  6. В соответствующем поле необходимо указать статус заявителя, в данном случае – «1».
  7. В следующих нескольких строках требуется указать основание возврата – номер статьи НК и код необходимой операции. В данном случае: ст. 78 и «1», «1» — возврат излишне уплаченной суммы налога.
  8. Для указания суммы отведена отдельная графа, в которой необходимо отразить цифру, аналогичную в декларации 3-НДФЛ.
  9. Период, за который возвращается НДФЛ фиксируется в виде двух букв – «ГД» и двух цифр «00», означающих, что расчет осуществляется за налоговый период – календарный год. Следующие 4 клеточки – год, за который оформляется вычет.
  10. Остается внести код ОКТМО и КБК.
  11. Внизу страницы фиксируется количество страниц в заявлении и количество листов прилагаемых документов. Но так как все документы являются приложением к декларации, в данном поле проставляются прочерки.
Рекомендуем дополнительно прочитать:  Форма 1 НДФЛ: что это такое и образец заполнения

В последнюю очередь заполняются сведения о том, кто предоставляет документы, сам налогоплательщик или его представитель по доверенности (код «1» или «2» соответственно). От этого зависит дальнейшее оформление – фиксируются контактные данные физлица или номер доверенности и ФИО уполномоченного представителя.

Второй лист заявления банковские реквизиты

Заполнения второго листа заявления предназначено для отражения банковских реквизитов, необходимых для перечисления средств налогоплательщику, после рассмотрения заявки. Но здесь требуется продублировать ФИО заявителя и его ИНН.

Далее вносятся реквизиты, которые можно взять в отделении банка, обратившись с запросом, или в личном кабинете, если оформлена регистрация на сайте банка.

Порядок заполнения второго листа заявления, следующий:

  1. Повторно вписывается номер ИНН и ФИО.
  2. Указывается номер страницы – «002».
  3. Далее необходимо указать название кредитно-финансового учреждения и вид счета в кодовом формате («01» — расчетный счет, «02» — при перечислении на карту или на счет до востребования, «07» — счет по вкладам).
  4. В отведенном поле вписывается БИК и номер счета заявителя, при этом в полях нужно проставить коды: чей счет «1» — налогоплательщик и кто получатель «2» — физлицо.
  5. Третий раз вписываются ФИО полностью.

Заполнять данные КБК получателя и номер лицевого счета не нужно.

Банковские реквизиты должны принадлежать получателю вычета, а не его родственникам. В этом случае заявление не будет удовлетворено.

Третий лист заявления личные данные

Третий лист не требуется оформлять, если в титульнике указан ИНН. При его отсутствии, на последней странице необходимо вписать паспортные данные заявителя:

  1. Номер листа – «003».
  2. ФИО налогоплательщика.
  3. Номер кода вида документа, в соответствии с классификатором, утвержденным Пр. ФНС №ММВ-7-21/897@ от 14.11.2017г. («21» — паспорт, «03» — свидетельство о рождении, «07» — военный билет, «10» — паспорт иностранца).
  4. В оставшихся графах необходимо внести данные документа, удостоверяющего личность.

КБК и ОКТМО

Что такое КБК и ОКТМО, которые требуется внести на титульном листе, рассмотрим подробнее. Это в первую очередь, установленные законодательством виды кодов.

OKTMO – представляет собой общероссийский классификатор территорий MO. При заполнении он должен совпадать с номером, указанным в декларации (в 1 разделе – стр. 030 и на листе А – стр.050).

Рекомендуем дополнительно прочитать:  Декларация 3 НДФЛ: как узнать код бюджетной классификации и где его взять

KБK -код бюджетной классификации, это шифр из 20 цифр, которые отражают цепочку поступлений в госбюджет. Соответственно, каждой финансовой операции, связанной с движением денежных средств, присваивается свой КБК. Для заполнения заявления на возврат НДФЛ подходит код — 182 1 01 02010 01 1000 110.

При составлении заявления в свободной форме, вносить ОКТМО и КБК не требуется. Соответствующие поля внесены только в рекомендованном ФНС образце.

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ

Рассмотрим образец составленного заявления на излишне удержанный НДФЛ:

001

002

003

В представленном заявлении, гражданин Терехов Михаил Александрович запрашивает возврат сам лично, по затратам, которые относятся к социальному вычету. В связи с тем, что в титульнике указаны требуемые данные, в том числе ИНН, то 3-й лист не заполнен, кроме номера страницы и ФИО заявителя.

Бланк заявления

Шаблон для предоставления сведений в свободной форме может выглядеть следующим образом:

свобод форма

Образец бланка заявления, рекомендованный приказом ФНС, состоит из 3-х листов (001, 002, 003):

001

002

003

Как сдать заявление на возврат в инспекцию

Заполненная форма заявления должна быть предоставлена в территориальное отделение ИФНС по месту жительства налогоплательщика, или по месту нахождения жилья (при оформлении имущественного вычета).

Гражданин, претендующий на возврат части затраченных средств, вправе воспользоваться одним из двух вариантов подачи сведений:

  • предоставить пакет документов в территориальное отделение ФНС лично или через представителя;
  • направить материалы по почте.

При подаче заявления самостоятельно, бланк оформляется в двух экземплярах. Один из них сдается инспектору, второй, с указанием даты приема пакета документов, остается у налогоплательщика.

Отправить письмо по почте лучше всего ценным письмом с описью и уведомлением о вручении. Датой подачи декларации в налоговую считается день отправки конверта. В подтверждение данного факта у заявителя остается на руках квитанция. В уведомлении, которое после получения почты адресатом, вернется отправителю, будет стоять дата вручения конверта.

На рассмотрение декларации и приложенных документов по закону отводится 3 месяца. Только после этого начинается отсчет одного месяца для поданного заявления. Поэтому его можно предоставить либо одновременно с декларацией, либо по истечении камеральной проверки.

Рекомендуем дополнительно прочитать:  Где взять или как получить пенсионеру справку о доходах

Пример

Рассмотрим пример заявления на вычет, гражданина Морозова И.А:

  1. Заявление подается первый раз – «1».
  2. Код территориального отделения ИФНС – «5001».
  3. В каждой отдельной строке указывается ФИО полностью – МОРОЗОВ ИГОРЬ АНДРЕЕВИЧ.
  4. Статус физлица – «1» (налогоплательщик). 1-4
  5. Номер статьи для возврата излишне уплаченного НДФЛ – 78.
  6. Код указания требуемой операции «1» — возврат налога.
  7. Прописывается сумма (должна совпадать с указанным значением в 3-НДФЛ) – 27865 р.78 коп.
  8. Период, обозначенный в виде 8 символов – «ГД.00.2019».
  9. ОКТМО – 6170100—.
  10. КБК для данного вида финансовой операции всегда – 18210102030011000110.
  11. В разделе «Достоверность сведений подтверждаю» отмечается код «1», свидетельствующий о том, что заявление подает налогоплательщик лично. Следовательно заполнять строки о документе, подтверждающем полномочия представителя, не требуется. 5-11
  12. Вписываются контактный номер телефона Морозова И.А. в формате +79101111111.
  13. Ставится подпись гражданина и дата подачи заявления в налоговую – 16.03.2020 г.

12-13

  1. Далее заполняется второй лист. В нем дублируются номер ИНН и ФИО налогоплательщика. В остальных полях вносятся реквизиты расчетного счета, на который необходимо перечислить сумму к возврату. В том числе, вид счета – «02», БИК – 041708602 и номер счета – 42817819310000148198.
  2. КБК получателя и номер лицевого счета не заполняется.

14

  1. Если бы ИНН в титульном лист не был прописан, то потребовалось бы заполнить паспортные данные на 3 стр. следующим образом:

16

Каждый лист нумеруется в трехзначном формате 001,002,003. Последняя страница должна быть включена в состав заявления, даже если не заполняется.

Заключение

Для заполнения заявления на возврат НДФЛ можно воспользоваться образцом, утвержденным приказом ФНС. Но допускается оформление документа в свободной форме. В любом случае в нем обязательно должны быть указаны данные налогоплательщика, основание вычета и реквизиты банка для перечисления положенных средств. Предоставить в налоговую оформленный бланк можно лично налогоплательщику (в том числе через представителя по доверенности), или направить почтой ценным письмом с описью и уведомлением. На рассмотрение заявки отводится месяц, с момента завершения камеральной проверки по предоставленным документам.

Анна Филимонова
Анна Филимонова

Эксперт в области налогов и налогообложения. Окончила в 2006 году Оренбургский государственный педагогический университет по специальности экономика и управление. Стаж работы более 10 лет.

Оцените автора
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Налоговый вычет
Добавить комментарий